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巴南區涉企稅費優惠政策清單

日期：2024-08-20

來源：巴南區稅務局

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2023年以來出臺的稅費優惠政策清單（85項，實列77項）
序號	政策舉措	具體文件及文號	涉及稅（費）種	發文時間	執行期限
一、2023年發布的延續優化完善的稅費優惠政策（68項，實列61項），自2024年1月1日起執行或繼續有效的共60項。
（一）第一批發布（5項，此后又延續4項，實列1項）：生產、生活性服務業增值稅加計抵減政策2023年12月31日到期。該批已沒有2024年1月1日起執行或繼續有效的政策。
（二）第二批發布（8項，此后又延續優化3項，實列4項）
1	研發費用稅前加計扣除政策	1.《國家稅務總局財政部關于優化預繳申報享受研發費用加計扣除政策有關事項的公告》（2023年第11號） 2.《財政部稅務總局關于進一步完善研發費用稅前加計扣除政策的公告》（2023年第7號）	企業所得稅	2023年3月26日	自2023年1月1日起執行，制度化實施
2	物流企業大宗商品倉儲設施用地減半征收城鎮土地使用稅政策	《財政部稅務總局關于繼續實施物流企業大宗商品倉儲設施用地城鎮土地使用稅優惠政策的公告》（2023年第5號）	城鎮土地使用稅	2023年3月26日	2023年1月1日至2027年12月31日
3	符合條件的用人單位減免殘疾人就業保障金政策	《財政部關于延續實施殘疾人就業保障金優惠政策的公告》（2023年第8號）	殘疾人就業保障金	2023年3月26日	2023年1月1日至2027年12月31日
4	階段性降低失業保險、工傷保險費率政策	《人力資源社會保障部財政部國家稅務總局關于階段性降低失業保險、工傷保險費率有關問題的通知》（人社部發﹝2023﹞19 號）	失業保險工傷保險	2023年3月29日	2023年5月1日至2024年12月31日
（三）第三批發布（10項）
5	對小規模納稅人減免增值稅政策	《財政部稅務總局關于增值稅小規模納稅人減免增值稅政策的公告》（2023年第19號）	增值稅	2023年8月1日	2024年1月1日至2027年12月31日
6	增值稅小規模納稅人、小型微利企業和個體工商戶減半征收“六稅兩費”政策	《財政部稅務總局關于進一步小微企業和個體工商戶有關稅費政策的公告》（2023年第12號）	資源稅城市維護建設稅房產稅城鎮土地使用稅印花稅（不含證券交易印花稅）耕地占用稅教育費附加地方教育附加	2023年8月2日	2023年1月1日至2027年12月31日
7	小型微利企業減免企業所得稅政策	《財政部稅務總局關于進一步小微企業和個體工商戶有關稅費政策的公告》（2023年第12號）	企業所得稅	2023年8月2日	2023年1月1日至2027年12月31日
8	個體工商戶年應納稅所得額不超過 200 萬元部分減半征收個人所得稅政策	《財政部稅務總局關于進一步小微企業和個體工商戶有關稅費政策的公告》（2023年第12號）	個人所得稅	2023年8月2日	2023年1月1日至2027年12月31日
9	金融機構向小微企業發放貸款免征增值稅政策	《財政部稅務總局關于金融機構小微企業貸款利息收入免征增值稅政策的公告》（2023年第16號）	增值稅	2023年8月2日	2024年1月1日至2027年12月31日
10	為農戶、小微企業及個體工商戶提供融資擔保及再擔保業務免征增值稅政策	《財政部稅務總局關于延續執行農戶、小微企業和個體工商戶融資擔保增值稅政策的公告》（2023年第18號）	增值稅	2023年8月1日	2024年1月1日至2027年12月31日
11	小微企業融資有關稅收政策	《財政部稅務總局關于小微企業融資有關稅收政策的公告》（2023年第13號）	增值稅印花稅	2023年8月2日	2024年1月1日至2027年12月31日
12	創業投資企業和天使投資個人有關稅收政策	《財政部稅務總局關于延續執行創業投資企業和天使投資個人投資初創科技型企業有關政策條件的公告》（2023年第17號)	企業所得稅個人所得稅	2023年8月1日	2024年1月1日至2027年12月31日
13	重點群體創業就業稅費減免政策	《財政部稅務總局人力資源社會保障部農業農村部關于進一步重點群體創業就業有關稅收政策的公告》（2023年第15號）	增值稅企業所得稅個人所得稅城市維護建設稅教育費附加地方教育附加	2023年8月2日	2023年1月1日至2027年12月31日
14	退役士兵創業就業稅費減免政策	《財政部稅務總局退役軍人事務部關于進一步扶持自主就業退役士兵創業就業有關稅收政策的公告》（2023年第14號)	增值稅企業所得稅個人所得稅城市維護建設稅教育費附加地方教育附加	2023年8月2日	2023年1月1日至2027年12月31日
（四）第四批發布（25項，實列22項）
15	500萬元以下設備器具一次性稅前扣除政策	《財政部稅務總局關于設備、器具扣除有關企業所得稅政策的公告》（2023年第37號）	企業所得稅	2023年8月18日	2024年1月1日至2027年12月31日
16	創業投資企業個人合伙人稅收優惠政策	《財政部稅務總局國家改革委中國證監會關于延續實施創業投資企業個人合伙人所得稅政策的公告》（2023年第24號）	個人所得稅	2023年8月21日	2024年1月1日至2027年12月31日
17	研發機構采購設備增值稅優惠政策	《財政部商務部稅務總局關于研發機構采購設備增值稅政策的公告》（2023年第41號）	增值稅	2023年8月28日	內資研發機構和外資研發中心取得退稅資格的次月1日至2027年12月31日
18	科技企業孵化器和大眾科技園及眾創空間稅收優惠政策	《財政部稅務總局科技部教育部關于繼續實施科技企業孵化器、大學科技園和眾創空間有關稅收政策的公告》（2023年第42號）	增值稅房產稅城鎮土地使用稅	2023年8月28日	2024年1月1日至2027年12月31日
19	民航發動機和新支線飛機以及大型客機稅收優惠政策	《財政部稅務總局關于民用航空發動機和民用飛機稅收政策的公告》（2023年第27號）	增值稅房產稅城鎮土地使用稅	2023年8月18日	2024年1月1日至2027年12月31日
20	上市公司股權激勵單獨計征個人所得稅政策	《財政部稅務總局關于延續實施上市公司股權激勵有關個人所得稅政策的公告》（2023年第25號）	個人所得稅	2023年8月18日	2024年1月1日至2027年12月31日
21	全年一次性獎金單獨計算個人所得稅優惠政策	《財政部稅務總局關于延續實施全年一次性獎金個人所得稅政策的公告》（2023年第30號）	個人所得稅	2023年8月18日	2024年1月1日至2027年12月31日
22	外籍個人津補貼免征個人所得稅政策	《財政部稅務總局關于延續實施外籍個人有關津補貼個人所得稅政策的公告》（2023年第29號）	個人所得稅	2023年8月18日	2024年1月1日至2027年12月31日
23	免于辦理個人所得稅綜合所得匯算清繳政策	《財政部稅務總局關于延續實施個人所得稅綜合所得匯算清繳有關政策的公告》（2023年第32號）	個人所得稅	2023年8月18日	2024年1月1日至2027年12月31日
24	遠洋海員工薪所得減半征收個人所得稅政策	《財政部稅務總局關于延續實施遠洋船員個人所得稅政策的公告》（2023年第31號）	個人所得稅	2023年8月18日	2024年1月1日至2027年12月31日
25	公租房稅收優惠政策	《財政部稅務總局關于繼續實施公共租賃住房稅收優惠政策的公告》（2023年第33號）	增值稅個人所得稅城鎮土地使用稅土地增值稅契稅印花稅	2023年8月18日	2024年1月1日至2025年12月31日
26	居民換購住房個人所得稅優惠政策	《財政部稅務總局住房城鄉建設部關于延續實施居民換購住房有關個人所得稅政策的公告》（2023年第28號）	個人所得稅	2023年8月18日	2024年1月1日至2025年12月31日
27	粵港澳大灣區境外高端緊缺人才個人所得稅優惠政策	《財政部稅務總局關于延續實施粵港澳大灣區個人所得稅優惠政策的通知》（財稅〔2023〕34號）	個人所得稅	2023年8月18日	2024年1月1日至2027年12月31日
28	對外開放的貨物期貨品種保稅交割暫免增值稅政策	《財政部稅務總局關于貨物期貨市場對外開放有關增值稅政策的公告》（2023年第21號）	增值稅	2023年8月17日	至2027年12月31日
29	境外個人投資境內原油期貨免征個人所得稅政策	《財政部稅務總局中國證監會關于延續實施原油等貨物期貨市場對外開放個人所得稅政策的公告》（2023年第26號）	個人所得稅	2023年8月21日	2024年1月1日至2027年12月31日
30	滬港通深港通和內地與香港基金互認免征個人所得稅政策	《財政部稅務總局中國證監會關于延續實施滬港、深港股票市場交易互聯互通機制和內地與香港基金互認有關個人所得稅政策的公告》（2023年第23號）	個人所得稅	2023年8月21日	2024年1月1日至2027年12月31日
31	創新企業境內發行存托憑證試點階段稅收優惠政策	《財政部稅務總局中國證監會關于繼續實施創新企業境內發行存托憑證試點階段有關稅收政策的公告》（2023年第22號）	增值稅企業所得稅個人所得稅印花稅	2023年8月21日	2023年9月21日至2025年12月31日
32	不良債權以物抵債稅收優惠政策	《財政部稅務總局關于繼續實施銀行業金融機構、金融資產管理公司不良債權以物抵債有關稅收政策的公告》（2023年第35號）	增值稅房產稅城鎮土地使用稅契稅印花稅	2023年8月21日	2023年8月1日至2027年12月31日
33	煤炭填充開采減征資源稅政策	《財政部稅務總局關于延續對充填開采置換出來的煤炭減征資源稅優惠政策的公告》（2023年第36號）	資源稅	2023年8月21日	2023年9月1日至2027年12月31日
34	服貿會展期內銷售的進口展品稅收優惠政策	《財政部?海關總署?稅務總局關于延續執行中國國際服務貿易交易會展期內銷售的進口展品稅收政策的通知》（財關稅〔2023〕15號）	進口關稅進口環節增值稅進口環節消費稅	2023年8月18日	2024年至2025年期間
35	跨境電子商務出口退稅商品免征進口關稅和進口環節增值稅、消費稅政策	《財政部?海關總署?稅務總局關于延續實施跨境電子商務出口退運商品稅收政策的公告》（2023年第34號）	增值稅消費稅進口關稅進口環節增值稅進口環節消費稅出口關稅	2023年8月22日	2023年1月30日至2025年12月31日
36	污染防治三方企業減征企業所得稅政策	《財政部稅務總局國家改革委生態環境部關于從事污染防治的第三方企業所得稅政策問題的公告》（2023年第38號）	企業所得稅	2023年8月24日	2024年1月1日至2027年12月31日
（五）第五批發布（27項，實列24項）
37	頁巖氣減征資源稅政策	《財政部稅務總局關于繼續實施頁巖氣減征資源稅優惠政策的公告》（2023年第46號）	資源稅	2023年9月20日	2024年1月1日至2027年12月31日
38	“三北地區”供熱企業稅收優惠政策	《財政部稅務總局關于延續實施供熱企業有關稅收政策的公告》（2023年第56號）	增值稅房產稅城鎮土地使用稅	2023年9月22日	2024年1月1日至2027年供暖期結束
39	邊銷茶免征增值稅政策	《財政部稅務總局關于延續實施邊銷茶增值稅政策的公告》（2023年第59號）	增值稅	2023年9月22日	2023年9月22日至2027年12月31日
40	電影電視產業免征增值稅政策	《財政部稅務總局關于延續實施文化企業增值稅政策的公告》（2023年第61號）	增值稅	2023年9月22日	2024年1月1日至2027年12月31日
41	二手車經銷減征增值稅政策	《財政部稅務總局關于延續實施二手車經銷有關增值稅政策的公告》（2023年第63號）	增值稅	2023年9月22日	2024年1月1日至2027年12月31日
42	高校學生公寓稅收優惠政策	《財政部稅務總局關于繼續實施高校學生公寓房產稅、印花稅政策的公告》（2023年第53號）	房產稅印花稅	2023年9月22日	2024年1月1日至2027年12月31日
43	掛車減征車購稅政策	《財政部稅務總局工業和信息化部關于繼續對掛車減征車輛購置稅的公告》（2023年第47號）	車輛購置稅	2023年9月22日	2024年1月1日至2027年12月31日
44	國產抗艾滋病病毒藥品免征增值稅政策	《財政部稅務總局關于延續免征國產抗艾滋病病毒藥品增值稅政策的公告》（2023年第62號）	增值稅	2023年9月22日	2023年9月22日至2027年12月31日
45	國家商品儲備單位稅收優惠政策	《財政部稅務總局關于繼續實施部分國家商品儲備稅收優惠政策的公告》（2023年第48號）	印花稅房產稅城鎮土地使用稅	2023年9月22日	2024年1月1日至2027年12月31日
46	農產品批發市場和農貿市場稅收優惠政策	《財政部稅務總局關于繼續實施農產品批發市場和農貿市場房產稅、城鎮土地使用稅優惠政策的公告》（2023年第50號）	房產稅城鎮土地使用稅	2023年9月22日	2024年1月1日至2027年12月31日
47	農村飲水安全工程稅收優惠政策	《財政部?稅務總局關于繼續實施農村飲水安全工程稅收優惠政策的公告》（2023年第58號）	增值稅企業所得稅契稅印花稅房產稅城鎮土地使用稅	2023年9月22日	2024年1月1日至2027年12月31日
48	圖書出版和科普單位增值稅優惠政策	《財政部稅務總局關于延續實施宣傳文化增值稅優惠政策的公告》（2023年第60號）	增值稅	2023年9月22日	2023年9月22日至2027年12月31日
49	保險保障基金稅收優惠政策	《財政部稅務總局關于保險保障基金有關稅收政策的通知》（財稅〔2023〕44號）	企業所得稅印花稅	2023年9月22日	2024年1月1日至2027年12月31日
50	城市公交站場減免城鎮土地使用稅政策	《財政部稅務總局關于繼續實施對城市公交站場、道路客運站場、城市軌道交通系統減免城鎮土地使用稅優惠政策的公告》（2023年第52號）	城鎮土地使用稅	2023年9月22日	2024年1月1日至2027年12月31日
51	企業改制重組稅收優惠政策	1.《財政部稅務總局關于繼續實施企業、事業單位改制重組有關契稅政策的公告》（2023年第49號） 2.《財政部稅務總局關于繼續實施企業改制重組有關土地增值稅政策的公告》（2023年第51號）	契稅土地增值稅	2023年9月22日	2024年1月1日至2027年12月31日
52	生產裝配傷殘人員專門用品企業免征企業所得稅政策	《財政部稅務總局民政部關于生產和裝配傷殘人員專門用品企業免征企業所得稅的公告》（2023年第57號）	企業所得稅	2023年9月25日	2024年1月1日至2027年12月31日
53	鐵路建設稅收優惠政策	《財政部稅務總局關于鐵路債券利息收入所得稅政策的公告》（2023年第64號）	企業所得稅個人所得稅	2023年9月25日	2024—2027年發行
54	農村金融有關稅收優惠政策	1.《財政部稅務總局關于延續實施金融機構農戶貸款利息收入免征增值稅政策的公告》（2023年第67號） 2.《財政部稅務總局關于延續實施農村金融企業所得稅政策的公告》（2023年第55號） 3.《財政部稅務總局關于延續實施小額貸款公司有關稅收優惠政策的公告》（2023年第54號）	增值稅企業所得稅	2023年9月26日	2024年1月1日至2027年12月31日
55	企業集團內單位資金借貸免征增值稅政策	《財政部稅務總局關于延續實施醫療服務免征增值稅等政策的公告》（2023年第68號）	增值稅	2023年9月26日	2024年1月1日至2027年12月31日
56	醫療機構接受委托提供醫療服務免征增值稅政策	《財政部稅務總局關于延續實施醫療服務免征增值稅等政策的公告》（2023年第68號）	增值稅	2023年9月26日	2024年1月1日至2027年12月31日
57	郵儲銀行涉農貸款稅收優惠政策	《財政部稅務總局關于延續實施中國郵政儲蓄銀行三農金融事業部涉農貸款增值稅政策的公告》（2023年第66號）	增值稅	2023年9月26日	2024年1月1日至2027年12月31日
58	對以回收的廢礦物油為原料生產的潤滑油基礎油、汽油、柴油等工業油料免征消費稅政策	《財政部稅務總局關于繼續對廢礦物油再生油品免征消費稅的公告》（2023年第69號）	消費稅	2023年9月27日	至2027年12月31日
59	授權地方自主決定免征、停征或減征地方水庫移民扶持基金政策	《財政部國家改革委關于繼續執行部分行政事業性收費、政府性基金優惠政策的公告》（2023年第45號）	地方水庫移民扶持基金	2023年9月21日	2024年1月1日至2027年12月31日
60	經營性文化事業單位轉企稅收優惠政策	《財政部稅務總局中央宣傳部關于延續實施文化體制改革中經營性文化事業單位轉制為企業有關稅收政策的公告》（2023年第71號）	增值稅企業所得稅房產稅城市維護建設稅契稅印花稅	2023年10月23日	2024年1月1日至2027年12月31日
二、單獨發布的稅費優惠政策（11項，實列10項）
61	集成電路企業增值稅加計抵減政策	《財政部稅務總局關于集成電路企業增值稅加計抵減政策的通知》（財稅〔2023〕17號）	增值稅	2023年4月20日	2023年1月1日至2027年12月31日
62	新能源汽車車輛購置稅減免政策	《財政部稅務總局工業和信息化部關于延續和優化新能源汽車車輛購置稅減免政策的公告》（2023年第10號）	車輛購置稅	2023年6月19日	2024年1月1日至2025年12月31日免征 2026年1月1日至2027年12月31日減半
63	工業母機企業增值稅加計抵減政策	《財政部稅務總局關于工業母機企業增值稅加計抵減政策的通知》（財稅〔2023〕25號）	增值稅	2023年7月17日	2023年1月1日至2027年12月31日
64	減半征收證券交易印花稅政策	《財政部稅務總局關于減半征收證券交易印花稅的公告》（2023年第39號）	證券交易印花稅	2023年8月27日	自2023年8月28日起執行，制度化實施
65	提高個人所得稅有關專項附加扣除標準政策	1.《國務院關于提高個人所得稅有關專項附加扣除標準的通知》（國發〔2023〕13號） 2.《國家稅務總局關于貫徹執行提高個人所得稅有關專項附加扣除標準政策的公告》（2023年第14號）	個人所得稅	2023年8月30日	自2023年1月1日起執行，制度化實施
66	先進制造業企業增值稅加計抵減政策	《財政部?稅務總局關于先進制造業企業增值稅加計抵減政策的公告》（2023年第43號）	增值稅	2023年9月3日	2023年1月1日至2027年12月31日
67	集成電路、工業母機企業研發費用加計扣除政策	《財政部稅務總局國家改革委工業和信息化部關于提高集成電路和工業母機企業研發費用加計扣除比例的公告》（2023年第44號）	企業所得稅	2023年9月12日	2023年1月1日至2027年12月31日
68	保障性住房有關稅費政策	《財政部稅務總局住房城鄉建設部關于保障性住房有關稅費政策的公告》（2023年第70號）	城鎮土地使用稅印花稅土地增值稅契稅防空地下室易地建設費教育費附加地方教育附加	2023年9月28日	自2023年10月1日起執行，制度化實施
69	雄安新區公司型創業投資企業有關企業所得稅試點政策	《財政部稅務總局關于雄安新區公司型創業投資企業有關企業所得稅試點政策的通知》（財稅〔2023〕40號?）	企業所得稅	2023年10月31日	自2023年1月1日起
70	廈門個人所得稅優惠政策	《財政部稅務總局關于在廈門工作的臺灣居民有關個人所得稅政策的通知》（財稅〔2023〕56號）	個人所得稅	2023年12月29日	2023年1月1日至2027年12月31日
三、2024年發布的稅費優惠政策（7項）
71	河套深港科技創新合作區深圳園區企業所得稅優惠政策	《財政部稅務總局關于河套深港科技創新合作區深圳園區企業所得稅優惠政策的通知》（財稅〔2024〕2號?）	企業所得稅	2024年1月3日	2023年1月1日至2027年12月31日
72	河套深港科技創新合作區深圳園區個人所得稅優惠政策	《財政部稅務總局關于河套深港科技創新合作區深圳園區個人所得稅優惠政策的通知》（財稅〔2024〕5號?）	個人所得稅	2024年1月19日	2023年1月1日至2027年12月31日
73	在中國（上海）自由貿易試驗區及臨港新片區試點離岸貿易印花稅優惠政策	《財政部稅務總局關于在中國（上海）自由貿易試驗區及臨港新片區試點離岸貿易印花稅優惠政策的通知》（財稅〔2024〕8號）	印花稅	2024年2月6日	2024年4月1日至2025年3月31日
74	上市公司股權激勵個人所得稅政策	《財政部稅務總局關于上市公司股權激勵有關個人所得稅政策的公告》（2024年第2號）	個人所得稅	2024年4月17日	自2024年1月1日起執行至2027年12月31日，納稅人在此期間行權的，可按本公告規定執行。納稅人在2023年1月1日后行權且尚未繳納全部稅款的，可按本公告規定執行，分期繳納稅款的期限自行權日起計算。
75	農村集體產權制度改革土地增值稅政策	《財政部國家稅務總局關于農村集體產權制度改革土地增值稅政策的公告》（2024年第3號）	土地增值稅	2024年4月16日	自2024年1月1日起
76	全國中小企業股份轉讓系統掛牌公司股息紅利差別化個人所得稅政策	《財政部稅務總局關于延續實施全國中小企業股份轉讓系統掛牌公司股息紅利差別化個人所得稅政策的公告》（2024年第8號）	個人所得稅	2024年6月28日	2024年7月1日至2027年12月31日
77	節能節水、環境保護、安全生產專用設備數字化智能化改造企業所得稅政策	《財政部稅務總局關于節能節水、環境保護、安全生產專用設備數字化智能化改造企業所得稅政策的公告》（2024年第9號）	企業所得稅	2024年7月12日	2024年1月1日至2027年12月31日
備注：1.納入科技創新清單19項、制造業清單16項、資本市場清單9項，同時納入科技創新、制造業兩張清單8項，同時納入科技創新、資本市場兩張清單6項。 2.2023年以來出臺的稅費優惠政策85項，實列77項。

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